律途歷程

【提出問題】

有限公司股權(quán)向股東以外的人轉(zhuǎn)讓后，受讓人已經(jīng)支付完成價(jià)款，有限公司和股權(quán)轉(zhuǎn)讓人不認(rèn)可受讓人在有限公司的股權(quán)比例，也不向市場管理部門申請變更登記，如何處理？

實(shí)際出資人和名義股東發(fā)生糾紛以后，名義股不認(rèn)可是代持股權(quán)如何處理？

【歷程分析】

本案的2種情況是當(dāng)事人之間對股權(quán)歸屬發(fā)生爭議，是股東資格確認(rèn)糾紛。本案的2種情況也股東資格確認(rèn)糾紛的2種典型的情形。

首先，確定本案的原告、被告、第三人。根據(jù)***高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國公司法》若干問題的規(guī)定（三）第二十一條規(guī)定，當(dāng)事人向人民法院起訴請求確認(rèn)其股東資格的，應(yīng)當(dāng)以公司為被告，與案件爭議股權(quán)有利害關(guān)系的人作為第三人參加訴訟。因此，本案的原告是要求確認(rèn)股東資格的當(dāng)事人，被告為有限公司，其他有利害關(guān)系的股東列為第三人。

其次，關(guān)于股東資格確認(rèn)的司法標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)***高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國公司法》若干問題的規(guī)定（三）第二十二條規(guī)定，當(dāng)事人之間對股權(quán)歸屬發(fā)生爭議，一方請求人民法院確認(rèn)其享有股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)證明以下事實(shí)之一：（一）已經(jīng)依法向公司出資或者認(rèn)繳出資，且不違反法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定；（二）已經(jīng)受讓或者以其他形式繼受公司股權(quán)，且不違反法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定。司法解釋規(guī)定的兩種要件，只要滿足一種就可以了。主要是，實(shí)際出資或者認(rèn)繳出資、受讓或者其他形式繼受，其他形式的繼受主要是繼承。關(guān)于原告需要證明的事實(shí)：實(shí)際出資、受讓、繼承這三種情況都比較容易證明，實(shí)際出資、受讓都有相關(guān)的銀行轉(zhuǎn)賬記錄、相關(guān)的合同協(xié)議等書證。比較難證明的是認(rèn)繳出資，根據(jù)目前公司法的規(guī)定，有限公司除了特殊的有限公司之外，均是認(rèn)繳出資，認(rèn)繳出資是登記在公司章程中。如果不是股東的認(rèn)繳出資，其他人要注意留存相關(guān)的證據(jù)。

***后，關(guān)于受讓人要求有限公司簽發(fā)出資證明書、記載股東名冊并辦理公司登記機(jī)關(guān)登記的問題。

根據(jù)***高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國公司法》若干問題的規(guī)定（三）第二十三條規(guī)定，歷程認(rèn)為只有在股權(quán)受讓的情況下，才適用本條的規(guī)定，對于其他形式繼受的，應(yīng)當(dāng)按照該司法解釋第二十四條第三款隱名股東顯名化的要求進(jìn)行認(rèn)定。理由是，股權(quán)受讓時(shí)，根據(jù)公司法規(guī)定，股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。已經(jīng)股權(quán)的受讓，已經(jīng)完成征求其他半數(shù)股東的同意，因此不需要再進(jìn)行征求意見。而其他形式繼受的，實(shí)際上都是要求顯名，實(shí)際是就是股權(quán)的轉(zhuǎn)讓給股東以外的人，應(yīng)當(dāng)征求其他半數(shù)股東的同意，也就是適用隱名股東顯名的要求。

【裁判文書】

王曉東與北京旋極星達(dá)技術(shù)有限公司股東資格確認(rèn)糾紛一審民事判決書

(2020)京0106民初19597號

本院認(rèn)為，根據(jù)我國民事訴訟法的規(guī)定，當(dāng)事人有答辯并對對方當(dāng)事人提交的證據(jù)進(jìn)行質(zhì)證的權(quán)利，本案第三人楊立軍經(jīng)本院公告送達(dá)開庭傳票，未到庭參加訴訟，視為其自動(dòng)放棄了答辯和舉證質(zhì)證的權(quán)利。

《***高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國公司法〉若干問題的規(guī)定（三）》第二十二條規(guī)定，當(dāng)事人之間對股權(quán)歸屬發(fā)生爭議，一方請求人民法院確認(rèn)其享有股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)證明以下事實(shí)之一：（一）已經(jīng)依法向公司出資或者認(rèn)繳出資，且不違反法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定；（二）已經(jīng)受讓或者以其他形式繼受公司股權(quán)，且不違反法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定。本案中，薛玉磊、楊立軍經(jīng)股東會(huì)會(huì)議表決同意，分別將其持有的旋極星達(dá)公司1%股權(quán)（對應(yīng)出資額為275 000元）、2%股權(quán)（對應(yīng)出資額為550 000元）以200 000元、400 000元的對價(jià)轉(zhuǎn)讓給王曉東，并與王曉東簽訂了《股權(quán)代持協(xié)議書》。前述股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為未違反法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定，且王曉東已經(jīng)支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，《股權(quán)代持協(xié)議書》亦明確王曉東為相應(yīng)股權(quán)的實(shí)際擁有者?，F(xiàn)王曉東提起本案訴訟，請求確認(rèn)其系旋極星達(dá)公司的股東，其主張具有事實(shí)和法律依據(jù)，但其受讓的股權(quán)對應(yīng)出資額為825 000元，轉(zhuǎn)讓后旋極星達(dá)公司進(jìn)行了增資，現(xiàn)注冊資本為3666.6667萬元，故訴爭股權(quán)對應(yīng)的股權(quán)比例為2.25%，王曉東主張的股權(quán)比例有誤，本院予以糾正。

楊力凝等與宋玉芳等股東資格確認(rèn)糾紛二審民事判決書

(2021)京02民終10190號

本案系股東資格確認(rèn)糾紛。公司法解釋三第二十二條規(guī)定：當(dāng)事人之間對股權(quán)歸屬發(fā)生爭議，一方請求人民法院確認(rèn)其享有股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)證明以下事實(shí)之一：（一）已經(jīng)依法向公司出資或者認(rèn)繳出資，且不違反法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定；（二）已經(jīng)受讓或者以其他形式繼受公司股權(quán)，且不違反法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定。根據(jù)上述規(guī)定，結(jié)合本案事實(shí)，認(rèn)定方莊全聚德公司股權(quán)歸屬的關(guān)鍵在于審查有關(guān)主體是否已經(jīng)于2005年依法向公司出資或者認(rèn)繳出資，已經(jīng)受讓或者以其他形式繼受公司股權(quán)，而是否實(shí)際參與公司經(jīng)營、是否實(shí)質(zhì)享有股東權(quán)利，則是認(rèn)定股東資格的參考因素。

首先，關(guān)于2005年出資，證據(jù)顯示，呂海洋系方莊全聚德公司的實(shí)際出資人，其將款項(xiàng)以其擔(dān)任法定代表人的匯泉公司的名義以及另一公司星緣公司的名義付至入資賬戶并經(jīng)驗(yàn)資確認(rèn)，經(jīng)法院核實(shí)，匯泉公司、星緣公司確未另行出資。此外，匯泉公司出具《情況說明》明確認(rèn)可代持關(guān)系。案涉股權(quán)的實(shí)際出資人為呂海洋。

其次，楊力凝主張股權(quán)系轉(zhuǎn)讓自匯泉公司，但匯泉公司表示其股權(quán)始終系替呂海洋代持，股權(quán)變動(dòng)等均按照呂海洋的意思表示為之，呂海洋否認(rèn)系真實(shí)轉(zhuǎn)讓而主張系代持關(guān)系的情況下，結(jié)合楊力凝認(rèn)可未支付股權(quán)對價(jià)的事實(shí)，難以認(rèn)定楊力凝已經(jīng)受讓而繼受公司股權(quán)。

第三，楊力凝從未收取方莊全聚德公司分紅，亦無證據(jù)顯示存在其以參與股東會(huì)決策等方式參與方莊全聚德公司經(jīng)營管理等履行股東權(quán)責(zé)的情形。至于其提出的領(lǐng)取工資，系勞動(dòng)關(guān)系，其提出的參與微信溝通、參加年會(huì)，亦不足以認(rèn)定系以股東身份行使權(quán)責(zé)。

綜上，呂海洋系案涉股權(quán)的實(shí)際出資人，現(xiàn)其主張享有相應(yīng)股權(quán)份額，具有事實(shí)與法律依據(jù)，一審法院予以支持。

【法律依據(jù)】

公司法

第三十一條　有限責(zé)任公司成立后，應(yīng)當(dāng)向股東簽發(fā)出資證明書。

出資證明書應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：

（一）公司名稱；

（二）公司成立日期；

（三）公司注冊資本；

（四）股東的姓名或者名稱、繳納的出資額和出資日期；

（五）出資證明書的編號和核發(fā)日期。

出資證明書由公司蓋章。

第三十二條　有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)置備股東名冊，記載下列事項(xiàng)：

（一）股東的姓名或者名稱及住所；

（二）股東的出資額；

（三）出資證明書編號。

記載于股東名冊的股東，可以依股東名冊主張行使股東權(quán)利。

公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱向公司登記機(jī)關(guān)登記；登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對抗第三人。

第七十一條　有限責(zé)任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。

股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓。

經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。兩個(gè)以上股東主張行使優(yōu)先購買權(quán)的，協(xié)商確定各自的購買比例；協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時(shí)各自的出資比例行使優(yōu)先購買權(quán)。

公司章程對股權(quán)轉(zhuǎn)讓另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

***高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國公司法》若干問題的規(guī)定（三）

第二十一條 當(dāng)事人向人民法院起訴請求確認(rèn)其股東資格的，應(yīng)當(dāng)以公司為被告，與案件爭議股權(quán)有利害關(guān)系的人作為第三人參加訴訟。

第二十二條 當(dāng)事人之間對股權(quán)歸屬發(fā)生爭議，一方請求人民法院確認(rèn)其享有股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)證明以下事實(shí)之一：

（一）已經(jīng)依法向公司出資或者認(rèn)繳出資，且不違反法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定；

（二）已經(jīng)受讓或者以其他形式繼受公司股權(quán)，且不違反法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定。

第二十三條 當(dāng)事人依法履行出資義務(wù)或者依法繼受取得股權(quán)后，公司未根據(jù)公司法第三十一條、第三十二條的規(guī)定簽發(fā)出資證明書、記載于股東名冊并辦理公司登記機(jī)關(guān)登記，當(dāng)事人請求公司履行上述義務(wù)的，人民法院應(yīng)予支持。

第二十四條 有限責(zé)任公司的實(shí)際出資人與名義出資人訂立合同，約定由實(shí)際出資人出資并享有投資權(quán)益，以名義出資人為名義股東，實(shí)際出資人與名義股東對該合同效力發(fā)生爭議的，如無法律規(guī)定的無效情形，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該合同有效。

前款規(guī)定的實(shí)際出資人與名義股東因投資權(quán)益的歸屬發(fā)生爭議，實(shí)際出資人以其實(shí)際履行了出資義務(wù)為由向名義股東主張權(quán)利的，人民法院應(yīng)予支持。名義股東以公司股東名冊記載、公司登記機(jī)關(guān)登記為由否認(rèn)實(shí)際出資人權(quán)利的，人民法院不予支持。

實(shí)際出資人未經(jīng)公司其他股東半數(shù)以上同意，請求公司變更股東、簽發(fā)出資證明書、記載于股東名冊、記載于公司章程并辦理公司登記機(jī)關(guān)登記的，人民法院不予支持。

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