注冊新公司多少注冊資金合適?認繳還是實繳?認繳的資本可以0元轉(zhuǎn)讓股權(quán)嗎?個稅和印花稅還交嗎?

　　來來來，別慌，本文全都告訴你

　　實繳制與認繳制怎么選?

　　在新公司注冊時，都會遇到一個問題：

　　認繳制和實繳制怎么選?哪個好?

　　1、實繳制

　　實繳登記制屬于原《公司法》第26條規(guī)定的注冊資本登記制度，是指企業(yè)營業(yè)執(zhí)照上的注冊資本是多少，該公司的銀行驗資賬戶上就必須有相應(yīng)數(shù)額的資金，工商登記的注冊資本和股東實繳的總資本相符。

　　其優(yōu)點在于，由于賬戶有有錢，發(fā)生任何債務(wù)糾紛也可及時解決。缺點就是會占用公司大量的資金，在一定程度上影響公司的發(fā)展和營運效率。

　　2、認繳制

　　認繳制指的工商部門只登記公司認繳的注冊資本總額，無需登記實收資本，不再收取驗資證明文件，申請企業(yè)登記不用再為注冊資本發(fā)愁。

　　簡單來說就會成立公司的時候你可以一分錢都不拿，這個注冊資金等以后幾年甚至十幾年再繳納都可以。不過也是有一定的法律風(fēng)險，一旦公司在約定的期限內(nèi)發(fā)生債務(wù)糾紛或者依法解散清算，就需要將剩余的資金全部繳清才可以。

　　溫馨提示：雖然認繳制比較方便，且有利于企業(yè)資金流轉(zhuǎn)，但不是所有公司都可以適用認繳制，像金融類公司、典當行、勞務(wù)公司、募集式股份公司不適用認繳制。

　　認繳制=只認不繳?

　　既然是認繳制，那我光認不繳不就行了?想多了!

　　2014年新公司法改革后，我國正式邁入“認繳出資”時代，由于認繳制的特性，很多公司就覺得反正可以只認不繳，不如多認繳點，樹立高大上的人設(shè)。

　　一時間，眾多企業(yè)紛紛變更注冊資本，出現(xiàn)了大量注冊資本巨大、實繳能力不足的公司，殊不知認繳制下公司股東的出資義務(wù)只是暫緩繳納，而不是***免除，在公司經(jīng)營發(fā)生了重大變化時，公司包括債權(quán)人完全可以要求公司股東繳納出資，以用于清償公司債務(wù)。

　　公司注冊資本是否可以想認繳多少就認繳多少?

　　新《公司法》對注冊資本認繳額度、繳付時間沒有做出具體規(guī)定，由公司自主決定。但公司股東(發(fā)起人)的出資義務(wù)沒有發(fā)生變化。股東要按照自主約定的期限向公司繳付出資，股東未按約定實際繳付出資的，要根據(jù)法律和公司章程承擔民事責(zé)任。

　　如果股東沒有按約定繳付出資，已按時繳足出資的股東或者公司本身都可以追究該股東的責(zé)任。如果公司發(fā)生債務(wù)糾紛或依法解散清算，沒有繳足出資的股東應(yīng)先繳足出資。

　　實行注冊資本認繳登記制并沒有改變公司股東以其認繳的出資額承擔責(zé)任的規(guī)定，也沒有改變承擔責(zé)任的形式。

　　所以說認繳多少是和自身承擔的繳付義務(wù)成正比的，應(yīng)量力而行，切忌隨意申報。

　　政策依據(jù)

　　根據(jù)公司法第二十八條以及***百九十九條的規(guī)定，股東應(yīng)當按期足額繳納公司章程中規(guī)定的各自所認繳的出資額。

　　股東以貨幣出資的，應(yīng)當將貨幣出資足額存入有限責(zé)任公司在銀行開設(shè)的賬戶;以非貨幣財產(chǎn)出資的，應(yīng)當依法辦理其財產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。

　　如果股東不按照規(guī)定繳納出資的，除了要向公司足額繳納外，還應(yīng)當向已按期足額繳納出資的股東承擔違約責(zé)任。

　　公司的發(fā)起人、股東虛假出資，未交付或者未按期交付作為出資的貨幣或者非貨幣財產(chǎn)的，由公司登記機關(guān)責(zé)令改正，處以虛假出資金額百分之五以上百分之十五以下的罰款。

　　溫馨提示：雖然公司法取消了強制性的注冊資本實繳時間限制，但股東仍應(yīng)按照公司章程中規(guī)定的注冊資本實繳時間要求按期足額繳納其所認繳的出資。否則除需足額繳納外，還需承擔相應(yīng)的違約責(zé)任以及罰款。

　　沒有實繳的注冊資本可以0元轉(zhuǎn)讓嗎?

　　在實際運營中，注冊資本轉(zhuǎn)讓的情況很常見。那作為認繳制公司，企業(yè)注冊資本都沒有實繳，可以直接0元轉(zhuǎn)讓嗎?

　　不可以!

　　當股東實繳為0元時，并不代表財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的“申報納稅收入”可以是0元，如果申報的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入低于股權(quán)對應(yīng)的凈資產(chǎn)份額，則視為股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入明顯偏低，稅局會直接進行核定轉(zhuǎn)讓價格。

　　而稅局核定轉(zhuǎn)讓價格一般會采取三種核定方法：

　　1、凈資產(chǎn)核定法

　　按照每股凈資產(chǎn)或股權(quán)對應(yīng)的凈資產(chǎn)進行份額核定。

　　被投資企業(yè)的土地使用權(quán)、房屋、房地產(chǎn)企業(yè)未銷售房產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)、股權(quán)等資產(chǎn)占企業(yè)總資產(chǎn)比例超過20%的，主管稅務(wù)機關(guān)可參照納稅人提供的具有法定資質(zhì)的中介機構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告核定股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入。

　　如果6個月內(nèi)再次發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓，且被投資企業(yè)凈資產(chǎn)未發(fā)生重大變化的，主管稅務(wù)機關(guān)可參照上一次股權(quán)轉(zhuǎn)讓時被投資企業(yè)的資產(chǎn)評估報告核定此次股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入。

　　2、類比法

　　1.參照相同或類似條件下同一企業(yè)同一股東或其他股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入核定;

　　2.參照相同或類似條件下同類行業(yè)企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入核定。

　　3、其他合理方法

　　主管稅務(wù)機關(guān)采用以上方法核定股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入存在困難的，可以采取其他合理方法核定。

　　政策依據(jù)

　　《股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅管理辦法(試行)》

　　股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的五種稅

　　1、增值稅

　　當個人股東轉(zhuǎn)讓上市公司股權(quán)時，可以免征增值稅!當企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司股權(quán)時，需要按照金融商品轉(zhuǎn)讓繳納相應(yīng)增值稅。也就是說作為金融商品轉(zhuǎn)讓時的稅率，一般納稅人為6%，小規(guī)模納稅人為3%。

　　2、企業(yè)所得稅

　　企業(yè)所得稅，聽名字就知道是由企業(yè)繳納的。但是印花稅不同，雙方都繳，所得稅是由轉(zhuǎn)讓方繳納!

　　公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)，要按轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入稅目繳納企業(yè)所得稅。而企業(yè)實際發(fā)生的，與取得收入有關(guān)的合理支出，比如成本、費用、稅金、損失等，都可以準予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。

　　企業(yè)應(yīng)納所得稅額=(轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入-取得該股權(quán)所發(fā)生的成本-轉(zhuǎn)讓過程中所支付的相關(guān)合理費用)*稅率

　　相關(guān)優(yōu)惠政策

　　符合條件的小型微利企業(yè)，企業(yè)所得稅稅率是20%;高新技術(shù)企業(yè)，企業(yè)所得稅稅率為15%。

　　3、個稅

　　根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例的規(guī)定，自然人股東取得股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，應(yīng)按“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項目征收個人所得稅。

　　財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得以個人每次轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)取得的收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額為應(yīng)納稅所得額，適用20%的比例稅率。

　　個人轉(zhuǎn)讓上市公司股權(quán)，暫免征個人所得稅。但對個人轉(zhuǎn)讓限售股取得的所得，按照“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”，適用20%的比例稅率征收個人所得稅。

　　上公式：

　　個人應(yīng)納所得稅額=(轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入-取得該股權(quán)所發(fā)生的成本-轉(zhuǎn)讓過程中所支付的相關(guān)合理費用)*20%

　　合理費用指的是轉(zhuǎn)讓時按規(guī)定支付的有關(guān)稅費，包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓時發(fā)生的增值稅及其附加、印花稅、資產(chǎn)評估費、中介服務(wù)費等。

　　4、印花稅

　　股權(quán)轉(zhuǎn)讓要簽股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同或協(xié)議，而法規(guī)規(guī)定交易合同是需要貼花繳納印花稅的。

　　提醒：被投資企業(yè)不用繳印花稅，也沒有代扣代繳的義務(wù)，由股權(quán)轉(zhuǎn)受雙方自己完成。

　　轉(zhuǎn)讓非上市公司的股權(quán)，按“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)”計征，立據(jù)人按所載金額萬分之五貼花。

　　與個稅相同，如果企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格明顯偏低，稅務(wù)機關(guān)是有權(quán)核定的，并且要按照稅務(wù)機關(guān)核定的價格來繳納印花稅。

　　相關(guān)優(yōu)惠政策

　　在50%的稅額幅度內(nèi)減征。(對小規(guī)模納稅人而言)

　　而轉(zhuǎn)讓上市公司的股權(quán)，按“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)”計征，出讓方按千分之一的稅率計算繳納。

　　印花稅可以按次申報也可以就按時間段匯總后統(tǒng)一申報，跟增值稅一樣，按月或者季度申報。一般個人或個體工商戶都是按次申報，簽完合同協(xié)議之后，帶著合同去稅務(wù)局就可以啦。

　　5、土地增值稅

　　如果股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式的過程中，像不動產(chǎn)價值占公司凈資產(chǎn)的比例較大，稅務(wù)機關(guān)可能會據(jù)此認定股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的實質(zhì)為轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)，并征收土地增值稅。

　　溫馨提示：認繳制為創(chuàng)業(yè)者們提供了很大的便利，減輕了不少前期壓力。但認繳的資金并不是越大越好，期限也不是越長越好。應(yīng)該根據(jù)企業(yè)自身的情況來定，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的問題也要以實際情況為準，不能因為未實繳而少繳個稅和印花稅!

　　公轉(zhuǎn)私這樣做，***避開稅務(wù)風(fēng)險!合理合法節(jié)稅80%

　　公轉(zhuǎn)私，是很多公司面臨的問題，很多老板想把公司里的錢轉(zhuǎn)給自己，結(jié)果事后才知道公司的錢轉(zhuǎn)到自己賬戶上還要交不少稅，這個問題到底怎么解決，一直困擾這老板!聰明的會計有自己的一套做法!

　　***，企業(yè)要事***行籌劃

　　企業(yè)的股東分紅，要提前對企業(yè)架構(gòu)進行考慮，股東分為自然人股東、企業(yè)形式的股東。員工的薪酬也可進行稅務(wù)籌劃，綜合考量，承接業(yè)務(wù)的方式也要仔細規(guī)劃。

　　第二，企業(yè)經(jīng)營過程中，避免稅務(wù)風(fēng)險

　　企業(yè)稅負壓力大，想要節(jié)稅，要充分了解稅務(wù)制度，在操作過程中，充分利用稅收優(yōu)惠政策，避免稅務(wù)風(fēng)險。股東借款時間點嚴格控制，員工報銷憑證要細分。

　　企業(yè)經(jīng)營過程中除了會涉及到公轉(zhuǎn)私，還會涉及到進項票不夠，成本票缺乏等的問題，這些會導(dǎo)致企業(yè)稅負壓力大。因此，企業(yè)要選擇一些方法來降低稅收。***合理合法的是事前進行稅務(wù)籌劃，為企業(yè)進行稅收規(guī)劃。

　　利用稅收洼地成立個人獨資企業(yè)，有些地區(qū)個人獨資企業(yè)核定征收率低至1.5%。

　　例：

　　公司轉(zhuǎn)100萬給老板個人，需要按分紅繳納個稅=100*20%=20萬元;

　　成立個人獨資企業(yè)，公司給個人獨資企業(yè)轉(zhuǎn)款100萬元，個人獨資企業(yè)開具相應(yīng)的發(fā)票。需要繳納個稅=100*1.5%=1.5萬元;

　　則，通過此種方法可以節(jié)稅=20-1.5=18.5萬元。

　　注意，個人獨資企業(yè)需向公司提供相應(yīng)的服務(wù)且合理，才能開具發(fā)票，不能為了一味地追求避稅，而忽視了稅務(wù)風(fēng)險。

　　很多公司，因為老板和會計的任性，都栽在了公轉(zhuǎn)私上。公轉(zhuǎn)私不是不可以，但是一定要按照規(guī)矩來，如果想少繳稅，還得要學(xué)習(xí)多種知識，這一點會計尤其要注意!

　　切記，只有在特定條件下的“公轉(zhuǎn)私”是被允許的，一直以來，相關(guān)部門對“公轉(zhuǎn)私”的監(jiān)管從未放松!

　　如何將公司的錢轉(zhuǎn)給股東又不用交20%的所得稅?5種方法，***避稅!

　　公司辛苦經(jīng)營一年賺了500萬，發(fā)現(xiàn)不僅要繳納增值稅，還要繳納企業(yè)所得稅，***后剩300萬利潤想分配給股東，發(fā)現(xiàn)股東還得繳納20%的個人所得稅，***終股東拿到手后就只有240萬。#股東#

　　那么，如果公司盈利了，如何將公戶上的錢合理合法的轉(zhuǎn)給股東，又能少交稅或者不交稅呢?一般來說，有以下這幾種操作方法：

　　一、給股東發(fā)工資

　　首先要說明的是，如果只是對公司投資而沒任職是不能發(fā)工資的，股東要通過勞動合同、社保、勞動等相關(guān)記錄證明自己在公司任職，才能發(fā)工資。

　　公司可以通過以工資和年終獎發(fā)放的形式，將股東的個人所得稅降至10%左右。因為有個人的免征額和專項附加扣除，可以相應(yīng)的抵免一部分個稅。

　　但需要注意的是，要提前測算工資和年終獎的發(fā)放區(qū)間，組合***優(yōu)發(fā)放比例，只要***終的稅負在股東分紅的20%以下就是可行的。

　　二、給股東配車或者分房

　　如果覺得分紅20%的稅負太高，可以直接將利潤以公司的名義買車或者買房，然后分給股東無償使用。

　　但是這種方式也有弊端，因為這些資產(chǎn)都是掛在公司的名義下，如果公司后期經(jīng)營不善破產(chǎn)或者有債務(wù)，這些資產(chǎn)都會被法院收走拍賣，用來償還債務(wù)。

　　三、公司減資

　　當然還有一種簡單直接的操作方法，就是同比例退投資款，作為公司減資。由于是同比例減少，也不影響每個股東的實際權(quán)益。

　　不過，公司注冊資金減少，不利于公司的形象，有些項目還要求公司的注冊資金不能少于一定的份額，因此這種操作方法也要謹慎使用。

　　四、以公司、合伙企業(yè)形式參股(重點推薦)

　　建議股東以公司或者有限合伙企業(yè)的形式參股

　　單以分紅來說，如果股東是自然人，那就存在雙重納稅的情況，即公司繳納增值稅后，分給股東個人還需繳納個人所得稅。如果股東以有限公司或者有限合伙企業(yè)的形式參股，對于自然人股東而言，不僅可以緩沖風(fēng)險，而且在國家稅收洼地注冊有限公司和合伙企業(yè)，還會享受國家稅收優(yōu)惠政策，實際稅負壓力很小。

　　以有限公司為例：

　　這種情況下，很多時候不是為了實際分得資金，而是為了做進一步的投資。如果本身股東取出錢來就是為了投資的，那就不要用個人來分紅，用公司的形式，可以免于重復(fù)征稅。而且如果在花生財稅園區(qū)注冊有限公司，還可以享受返還增值稅和企業(yè)所得稅，具體返還比例為地方留存的50%-80%。

　　以有限合伙企業(yè)為例：

　　這個情況下不會涉及交企業(yè)所得稅，很多時候被用以作為持股平臺。倘若此平臺設(shè)立在花生財稅的園區(qū)，那么可以將綜合稅率降到8%。

　　五、調(diào)整公司商業(yè)模式，將業(yè)務(wù)分流(重點推薦)

　　調(diào)整商業(yè)運作模式，在稅收洼地注冊個人獨資企業(yè)，原公司在這家個人獨資企業(yè)采購原材料，個人獨資企業(yè)開票給原公司，在整體利潤不變的情況下，降低總體稅負。

　　舉例來看這種模式下個人獨資企業(yè)***終承擔的稅負：

　　假設(shè)在花生財稅園區(qū)注冊成立零售型個人獨資企業(yè)，年應(yīng)納稅額為300萬，則需要繳納的稅費為：

　　增值稅：300/(1+1%)*1%=2.97萬元

　　附加稅：2.97*10%/2=0.15萬元

　　個人所得稅：(300-2.97-0.15)*0.2%=0.59萬元

　　實際總納稅額：2.97+0.15+0.59=3.71萬元

　　實際稅負率：3.71/300*100%=1.2%

　　綜上所示：同樣的300萬，如果以公司分紅的形式分給股東，則需繳納60萬元的稅費，如果以個人獨資企業(yè)的形式分給股東，則需繳納3.71萬元，實際稅負大大降低。

　　股東想要從公司拿錢，有很多合理的納稅籌劃方法，但在降低綜合稅負的同時，一定要保證稅務(wù)籌劃的合規(guī)合法，切勿撿了芝麻丟了西瓜。

　　教你【10個企業(yè)稅務(wù)籌劃的方法】

　　***：改變公司架構(gòu)

　　舉例：成立一家家族公司去控股你所有的業(yè)務(wù)公司，家族公司不用做任何業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)公司賺錢分紅給到家族公司，是不需要交企業(yè)所得稅的，家族公司再去投資其他產(chǎn)業(yè)或購買你所需要的東西，如車子，房子，家具等都可以免稅。

　　另外，家族公司還可以作為“防火墻”，規(guī)避老板個人風(fēng)險，即使業(yè)務(wù)公司出事，也只承擔X公司的注冊資本，【如注冊資本10萬，就只承擔10萬】

　　第二：改變供應(yīng)鏈

　　在業(yè)務(wù)公司與供應(yīng)商之間成立一家個人獨資企業(yè)，原本是公司直接向供貨商進貨，現(xiàn)在由個獨統(tǒng)一采購后再賣給公司，做到“四流合一”，解決公司缺進項發(fā)票的問題。

　　另外，個獨核定后征收，綜合稅率只有5%。

　　第三：業(yè)務(wù)拆分

　　原本是賣空調(diào)產(chǎn)品的，現(xiàn)在改成賣空調(diào)+安裝空調(diào)服務(wù)，增值稅就能從13%變成6%。

　　第四：申請為高新企業(yè)。

　　第五：改變交易方式和地點。

　　第六：轉(zhuǎn)移利潤。

　　第七：重組，合并與分立。

　　第八：利用稅收優(yōu)惠政策。

　　第九：改變經(jīng)營方式。

　　第十：利用外部專家。

　　智慧的老板“節(jié)稅”，聰明的老板“避稅”，愚蠢的老板“偷稅”。

　　不懂財務(wù)的老板：

　　不是在“交稅”的路上，就是在“交罰款”的路上。

　　不是在“監(jiān)獄”的路上，就是去“監(jiān)獄”的路上。

　　中國國家稅收環(huán)境極其復(fù)雜，不管是老板還是個人，雖然不是財務(wù)，但一定要有財稅意識。

　　說到稅收，除了個人之外，可以說這也是所有企業(yè)需要考慮的一個大問題。就連馬云和劉強東也在其中。否則，馬云怎么可能沒有工資，劉強東的年薪只有一元?

　　事實上，上述節(jié)稅和避稅方法是《避稅》一書中眾多避稅方法之一。本書使用了數(shù)百個真實案例，結(jié)合各種避稅方法，告訴你如何正確合理地避稅。

　　說到避稅，你可能會問：“納稅是一項不可推卸的責(zé)任。我們怎么能說合理的避稅呢?“避稅不是犯罪嗎?我們能做什么?”在這個問題上，我們應(yīng)該辯證地對待它。避稅不同于逃稅。避稅是以合理的方式減少稅收支出，而逃稅不是對需要納稅的項目納稅。

　　合法避稅是指納稅人在尊重稅法、依法納稅的前提下，采取適當措施逃避納稅義務(wù)，減少稅收支出。合理避稅不是逃稅，它是一種正常的法律活動。合理避稅不僅是財政部門的事，還需要市場、商業(yè)等各部門的配合，從簽訂合同、資金收付等方面入手。

　　合理避稅的知識方法，盡在下面這本書中：

　　當然，合理避稅的方法有很多。如果你想知道更多，小編建議你可以去看看這套“避稅”。如今，納稅幾乎對每個人都是必要的。因此，學(xué)會合理、安全地避稅是非常重要的。學(xué)習(xí)之后，你可以省下很多稅金。

　　在《避稅》一書中，有很多案例知識。愚蠢的老板在逃稅，聰明的老板在合理避稅，聰明的老板在合理地節(jié)稅。老板不是財務(wù)方面的，但他們必須了解財務(wù)。

　　這種“避稅”必須是老板和財務(wù)人員的必修課。從稅務(wù)籌劃實施方案到稅務(wù)風(fēng)險實例分析，公司老板可以遠離財稅風(fēng)險，重構(gòu)公司稅制，合理節(jié)稅，遠離財稅和業(yè)務(wù)風(fēng)險，使公司穩(wěn)步盈利。

　　老板不用會財務(wù)，但一定要懂財務(wù)，這本書教你實現(xiàn)企業(yè)規(guī)范化制度化，經(jīng)營，提升企業(yè)利潤為企業(yè)賺錢

　　并且如今本小店限時特惠，花一頓飯錢，卻可以為你省下更多的錢，再劃算不過了!

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