來源：證券日報(bào)

　　證券代碼：688119 證券簡稱：中鋼洛耐 公告編號：2023-057

　　本公司董事會及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性依法承擔(dān)法律責(zé)任。

　　重要內(nèi)容提示：

　　● 擬聘任的會計(jì)師事務(wù)所名稱：中審眾環(huán)會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)（以下簡稱“中審眾環(huán)”）

　　● 原聘任的會計(jì)師事務(wù)所名稱：大華會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“大華”）

　　● 變更會計(jì)師事務(wù)所的簡要原因及前任會計(jì)師的異議情況：鑒于大華已連續(xù)多年為中鋼洛耐科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）提供審計(jì)服務(wù)，為保持公司審計(jì)工作的獨(dú)立性和客觀性，結(jié)合公司經(jīng)營管理及審計(jì)工作需要，公司擬聘請新會計(jì)師事務(wù)所作為2023年度審計(jì)機(jī)構(gòu)。公司根據(jù)財(cái)政部、國務(wù)院國資委、證監(jiān)會《國有企業(yè)、上市公司選聘會計(jì)師事務(wù)所管理辦法》（財(cái)會〔2023〕4號）等相關(guān)規(guī)定，采用通過招標(biāo)公司招標(biāo)的方式選聘會計(jì)師事務(wù)所。根據(jù)招標(biāo)結(jié)果，公司擬聘任中審眾環(huán)為公司2023年度審計(jì)機(jī)構(gòu)，為公司提供財(cái)務(wù)審計(jì)及內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)。公司已就變更年度審計(jì)機(jī)構(gòu)事宜與大華進(jìn)行了充分溝通，大華對變更事宜無異議。

　　● 本次變更事項(xiàng)尚需提交公司股東大會審議。

　　一、擬聘任會計(jì)師事務(wù)所的基本情況

　?。ㄒ唬C(jī)構(gòu)信息

　　1.基本信息

　?。?）機(jī)構(gòu)名稱：中審眾環(huán)會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“中審眾環(huán)”）

　?。?）成立日期：中審眾環(huán)始創(chuàng)于1987年，是全國首批取得國家批準(zhǔn)具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格及金融業(yè)務(wù)審計(jì)資格的大型會計(jì)師事務(wù)所之一。根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會發(fā)布的從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)會計(jì)師事務(wù)所備案名單，本所具備股份有限公司發(fā)行股份、債券審計(jì)機(jī)構(gòu)的資格。2013年11月，按照國家財(cái)政部等有關(guān)要求轉(zhuǎn)制為特殊普通合伙制。

　?。?）組織形式：特殊普通合伙企業(yè)

　?。?）注冊地址：湖北省武漢市武昌區(qū)東湖路169號2-9層。

　　（5）首席合伙人：石文先

　?。?）2022年末合伙人數(shù)量203人、注冊會計(jì)師數(shù)量1,265人、簽署過證券服務(wù)業(yè)務(wù)審計(jì)報(bào)告的注冊會計(jì)師人數(shù)720人。

　?。?）2022年度，中審眾環(huán)業(yè)務(wù)收入213,165.06萬元，其中審計(jì)業(yè)務(wù)收入181,343.80萬元、證券業(yè)務(wù)收入57,267.54萬元，2022年度上市公司審計(jì)客戶家數(shù)195家，主要行業(yè)涉及制造業(yè)，批發(fā)和零售業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)，電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，農(nóng)、林、牧、漁業(yè)，信息傳輸、軟代和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)，采礦業(yè)，文化、體育和娛樂業(yè)等，審計(jì)收費(fèi)24,541.58萬元，制造業(yè)同行業(yè)上市公司審計(jì)客戶家數(shù)101家。

　　2.投資者保護(hù)能力

　　中審眾環(huán)每年均按業(yè)務(wù)收入規(guī)模購買職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，并補(bǔ)充計(jì)提職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)金，購買的職業(yè)保險(xiǎn)累計(jì)賠償限額9億元，目前尚未使用，可以承擔(dān)審計(jì)失敗導(dǎo)致的民事賠償責(zé)任。近三年沒有因在執(zhí)業(yè)行為相關(guān)民事訴訟中承擔(dān)民事責(zé)任的情況。

　　3.誠信記錄

　　（1）中審眾環(huán)***近3年未受到刑事處罰、自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分，***近3年因執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰2次、***近3年因執(zhí)業(yè)行為受到監(jiān)督管理措施20次。

　?。?）39名從業(yè)執(zhí)業(yè)人員***近3年因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰0次，行政處罰2人次，行政管理措施42人次、自律監(jiān)管措施0次和紀(jì)律處分0次。

　　(二) 項(xiàng)目信息

　　1.基本信息

　　項(xiàng)目合伙人:秦晉臣，2010年成為中國注冊會計(jì)師，2011年起開始從事上市公司審計(jì)工作，2015年起開始在中審眾環(huán)執(zhí)業(yè)，為中國注冊會計(jì)師協(xié)會***執(zhí)業(yè)會員，曾簽署4家上市公司審計(jì)報(bào)告，具備相應(yīng)專業(yè)勝任能力。項(xiàng)目質(zhì)量控制負(fù)責(zé)人:謝峰，中國注冊會計(jì)師，1992年起開始在中審眾環(huán)執(zhí)業(yè)，為中國注冊會計(jì)師協(xié)會***執(zhí)業(yè)會員，從事證券工作28年，具備相應(yīng)專業(yè)勝任能力。簽字注冊會計(jì)師:羅來榮，2005年成為中國注冊會計(jì)師，2007年起開始從事上市公司審計(jì)工作，曾簽署5家上市公司審計(jì)報(bào)告，具備相應(yīng)專業(yè)勝任能力。

　　2.誠信記錄

　　項(xiàng)目合伙人秦晉臣、項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核合伙人謝峰和簽字注冊會計(jì)師羅來榮***近3年未受到刑事處罰、行政處罰、行政監(jiān)管措施和自律處分。

　　3.獨(dú)立性

　　中審眾環(huán)項(xiàng)目合伙人秦晉臣、項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人謝峰、簽字注冊會計(jì)師羅來榮不存在違反《中國注冊會計(jì)師職業(yè)道德守則》對獨(dú)立性要求的情形。

　　4.審計(jì)收費(fèi)

　　公司采用通過招標(biāo)公司招標(biāo)的方式遴選審計(jì)機(jī)構(gòu)，根據(jù)招標(biāo)結(jié)果定價(jià)。中審眾環(huán)為公司提供的2023年度審計(jì)服務(wù)收費(fèi)為89萬元（其中：財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)費(fèi)用79萬元，內(nèi)部控制審計(jì)費(fèi)用10萬元），較公司2022年度審計(jì)費(fèi)用減少21萬元，同比下降19.09%。同時(shí)，董事會提請股東大會授權(quán)公司經(jīng)營管理層簽署聘請會計(jì)師事務(wù)所相關(guān)合同。

　　二、擬變更會計(jì)師事務(wù)所的情況說明

　?。ㄒ唬┣叭螘?jì)師事務(wù)所情況及上年度審計(jì)意見

　　公司原審計(jì)機(jī)構(gòu)大華已連續(xù)4年為公司提供審計(jì)服務(wù)，此期間大華堅(jiān)持獨(dú)立審計(jì)原則，勤勉盡責(zé)，公允獨(dú)立地發(fā)表審計(jì)意見，客觀、公正、準(zhǔn)確地反映公司財(cái)務(wù)報(bào)表及內(nèi)控情況，切實(shí)履行財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)盡的責(zé)任，從專業(yè)角度維護(hù)公司和股東合法權(quán)益。2022年度，大華對公司出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。公司不存在已委托大華開展部分審計(jì)工作后解聘的情況。

　?。ǘM變更會計(jì)師事務(wù)所的原因

　　鑒于大華已連續(xù)多年為公司提供審計(jì)服務(wù)，為保持公司審計(jì)工作的獨(dú)立性和客觀性，結(jié)合公司經(jīng)營管理及審計(jì)工作需要，公司擬聘請新會計(jì)師事務(wù)所作為2023年度審計(jì)機(jī)構(gòu)。公司根據(jù)財(cái)政部、國務(wù)院國資委、證監(jiān)會《國有企業(yè)、上市公司選聘會計(jì)師事務(wù)所管理辦法》（財(cái)會[2023]4號）等相關(guān)規(guī)定，采用通過招標(biāo)公司招標(biāo)的方式選聘會計(jì)師事務(wù)所。根據(jù)招標(biāo)結(jié)果，公司擬聘任中審眾環(huán)為公司2023年度審計(jì)機(jī)構(gòu)，為公司提供財(cái)務(wù)審計(jì)及內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)。公司已就變更年度審計(jì)機(jī)構(gòu)事宜與大華進(jìn)行了充分溝通，大華對變更事宜無異議。

　?。ㄈ┥鲜泄九c前后任會計(jì)師事務(wù)所的溝通情況

　　公司已就該事項(xiàng)與前后任會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了充分的溝通，各方均已明確知悉本事項(xiàng)并確認(rèn)無異議。前后任會計(jì)師事務(wù)所將按照《中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1153號——前任注冊會計(jì)師和后任注冊會計(jì)師的溝通》要求，做好溝通及配合工作。

　　三、擬變更會計(jì)事務(wù)所履行的程序

　?。ㄒ唬徲?jì)委員會的履職情況

　　公司***屆董事會審計(jì)委員會第二十一次會議對公司變更會計(jì)師事務(wù)所的事項(xiàng)進(jìn)行了審議，認(rèn)為：中審眾環(huán)具備相關(guān)資格，具有投資者保護(hù)能力，誠信狀況良好，能夠滿足公司財(cái)務(wù)審計(jì)和內(nèi)控審計(jì)工作要求，能夠獨(dú)立、客觀、公正地對公司財(cái)務(wù)狀況和內(nèi)部控制狀況進(jìn)行審計(jì)，同意公司變更中審眾環(huán)為公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)，并提交公司董事會審議。

　　（二）獨(dú)立董事的事前認(rèn)可情況和獨(dú)立意見

　　獨(dú)立董事對該事項(xiàng)發(fā)表了事前認(rèn)可意見：中審眾環(huán)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)職業(yè)資格，具備為上市公司提供審計(jì)服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)與能力，具備足夠的獨(dú)立性、專業(yè)勝任能力、投資者保護(hù)能力，滿足公司年度財(cái)務(wù)審計(jì)和內(nèi)部控制審計(jì)工作的要求，符合相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。公司已就變更會計(jì)師事務(wù)所的相關(guān)事項(xiàng)提前與原審計(jì)機(jī)構(gòu)大華進(jìn)行了溝通，其對變更事宜無異議。此次公司擬變更會計(jì)師事務(wù)所符合相關(guān)規(guī)定，不存在損害公司及公司全體股東利益的情況。同意公司變更中審眾環(huán)為公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)，并提交公司董事會審議。

　　獨(dú)立董事對該事項(xiàng)發(fā)表了獨(dú)立意見：中審眾環(huán)具備從事審計(jì)工作的專業(yè)資質(zhì)和專業(yè)勝任能力，具備為上市公司提供審計(jì)服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)與能力，滿足公司年度財(cái)務(wù)審計(jì)和內(nèi)部控制審計(jì)工作的要求。此次擬變更會計(jì)師事務(wù)所是根據(jù)公司經(jīng)營管理及審計(jì)工作需要，不存在損害公司及全體股東利益的情況。全體獨(dú)立董事一致同意公司變更中審眾環(huán)為公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)，并同意將該議案提交公司股東大會審議。

　?。ㄈ┒聲膶徸h和表決情況

　　公司于2023年12月5日召開***屆董事會第四十二次會議，審議通過了《關(guān)于公司變更會計(jì)師事務(wù)所的議案》，同意公司聘任中審眾環(huán)為公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)，并同意將該議案提交公司股東大會審議。

　　（四）生效日期

　　本次變更會計(jì)師事務(wù)所事項(xiàng)尚需提交公司股東大會審議，并自公司股東大會審議通過之日起生效。

　　特此公告。

　　中鋼洛耐科技股份有限公司

　　董事會

　　2023年12月6日

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