近日，證監(jiān)會對安徽江淮汽車集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱“江淮汽車”)再融資申報(bào)反饋9項(xiàng)意見。

　　2021年4月，江淮汽車發(fā)布擬非公開發(fā)行股票公告，根據(jù)公告，此次定增總額不低于13億元且不超過20億元，募集資金將全部用于償還銀行貸款和補(bǔ)充流動資金。

　　據(jù)悉，此次定增的認(rèn)購對象為江淮汽車控股股東江汽控股，截至公告，江汽控股持股數(shù)為3.25億股，持股比例為17.15%。根據(jù)公告，假設(shè)以本次非公開發(fā)行底價(jià)6.89元/股作為發(fā)行價(jià)格，則定增股份數(shù)量***多為 2.90億股，屆時(shí)，江汽控股持股比例將為28.15%。截至6月16日收盤，江淮汽車收盤價(jià)為8.70元，若增發(fā)成功，江汽控股認(rèn)購的每股股票將立刻賬面浮盈超26%。

　　發(fā)行對象方面，證監(jiān)會要求江淮汽車披露江汽控股認(rèn)購資金來源，是否為自有資金，是否存在申請人或利益相關(guān)方提供財(cái)務(wù)資助或補(bǔ)償?shù)惹樾巍?/p>

　　財(cái)務(wù)狀況方面，證監(jiān)會關(guān)注到江淮汽車主要產(chǎn)品毛利率低且大幅波動，扣非歸母凈利潤持續(xù)大幅為負(fù)，各年計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助對業(yè)績貢獻(xiàn)大。對此情況，需披露導(dǎo)致公司主要產(chǎn)品毛利率大幅波動的因素，并結(jié)合各明細(xì)產(chǎn)品銷售價(jià)格等量化分析毛利率變動的合理性，與同行上市公司進(jìn)行對比分析。

　　報(bào)告期內(nèi)，江淮汽車資產(chǎn)負(fù)債率近70%，流動比率、速動比率低于1，截至2020年末江淮汽車賬面貨幣資金余額70.75億元，長短期借款合計(jì)近百億。對此需說明賬面貨幣資金的具體用途及存放管理情況，是否與大股東及關(guān)聯(lián)方資金共管、銀行賬戶歸集等情形。

　　存貨周轉(zhuǎn)率持續(xù)下降，證監(jiān)會要求江淮汽車披露***近一年一期存貨結(jié)構(gòu)及庫齡情況，庫存商品對應(yīng)訂單情況，是否與同行可比公司存在顯著差異。

　　證監(jiān)會還注意到江淮汽車3月公告會計(jì)差錯更正：與其前五大客戶之一蔚來汽車合作所產(chǎn)生的收入由總額法更改為凈額法，要求結(jié)合與蔚來汽車的合作模式說明進(jìn)行會計(jì)差錯更正的依據(jù)，是否存在其他應(yīng)以凈額法計(jì)量的合作收入。

　　另外，證監(jiān)會還對江淮汽車存在大額新能源補(bǔ)貼款，控股子公司、合資公司存在融資擔(dān)保、汽車金融和融資租賃業(yè)務(wù);受到的行政處罰及相應(yīng)采取的整改措施情況等提出補(bǔ)充意見。

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