目前，許多公司的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)并不規(guī)范，未嚴(yán)格遵循公司法等法律法規(guī)的規(guī)定，使得公司在運(yùn)營中存在一定隱患，可能會(huì)影響公司穩(wěn)定發(fā)展。一些人出于對(duì)朋友的信任或者其他原因，將資金投入到這些公司后，沒有簽訂書面協(xié)議，也沒有辦理股東變更登記……如果發(fā)生糾紛，又該如何維護(hù)自己的合法權(quán)益呢?如果一直無法行使股東權(quán)利，出資能返還嗎?本文旨在以股東資格確認(rèn)糾紛為例，對(duì)該問題進(jìn)行簡要分析。

　　一、我國法律對(duì)于股東資格確認(rèn)的基本規(guī)定

　　1.《中華人民共和國公司法》(以下簡稱《公司法》)第二十五條規(guī)定，有限責(zé)任公司章程應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：(四)股東的姓名或者名稱;(五)股東的出資方式、出資額和出資時(shí)間……股東應(yīng)當(dāng)在公司章程上簽名、蓋章。

　　2.《公司法》第三十一條規(guī)定，有限責(zé)任公司成立后，應(yīng)當(dāng)向股東簽發(fā)出資證明書。出資證明書應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：……(四)股東的姓名或者名稱、繳納的出資額和出資日期;(五)出資證明書的編號(hào)和核發(fā)日期。出資證明書由公司蓋章。

　　3.《公司法》第三十二條規(guī)定，有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)置備股東名冊(cè)，記載下列事項(xiàng)：(一)股東的姓名或者名稱及住所;(二)股東的出資額;(三)出資證明書編號(hào)。記載于股東名冊(cè)的股東，可以依股東名冊(cè)主張行使股東權(quán)利。公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱向公司登記機(jī)關(guān)登記;登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對(duì)抗第三人。

　　4.《公司法》第七十三條規(guī)定，依照本法第七十一條、第七十二條轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，公司應(yīng)當(dāng)注銷原股東的出資證明書，向新股東簽發(fā)出資證明書，并相應(yīng)修改公司章程和股東名冊(cè)中有關(guān)股東及其出資額的記載。對(duì)公司章程的該項(xiàng)修改不需再由股東會(huì)表決。

　　5.《***高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國公司法》若干問題的規(guī)定(三)》(以下簡稱公司法解釋三)第二十三條規(guī)定，當(dāng)事人依法履行出資義務(wù)或者依法繼受取得股權(quán)后，公司未根據(jù)公司法第三十一條、第三十二條的規(guī)定簽發(fā)出資證明書、記載于股東名冊(cè)并辦理公司登記機(jī)關(guān)登記，當(dāng)事人請(qǐng)求公司履行上述義務(wù)的，人民法院應(yīng)予支持。

　　6.公司法解釋三第二十四條規(guī)定，有限責(zé)任公司的實(shí)際出資人與名義出資人訂立合同，約定由實(shí)際出資人出資并享有投資權(quán)益，以名義出資人為名義股東，實(shí)際出資人與名義股東對(duì)該合同效力發(fā)生爭議的，如無法律規(guī)定的無效情形，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該合同有效。前款規(guī)定的實(shí)際出資人與名義股東因投資權(quán)益的歸屬發(fā)生爭議，實(shí)際出資人以其實(shí)際履行了出資義務(wù)為由向名義股東主張權(quán)利的，人民法院應(yīng)予支持。名義股東以公司股東名冊(cè)記載、公司登記機(jī)關(guān)登記為由否認(rèn)實(shí)際出資人權(quán)利的，人民法院不予支持。實(shí)際出資人未經(jīng)公司其他股東半數(shù)以上同意，請(qǐng)求公司變更股東、簽發(fā)出資證明書、記載于股東名冊(cè)、記載于公司章程并辦理公司登記機(jī)關(guān)登記的，人民法院不予支持。

　　二、與股東資格確認(rèn)糾紛有關(guān)的案例

　　【案例一】(2013)民申字第1440號(hào)

　　法院認(rèn)為，出資人是否向公司實(shí)際投資，是其取得公司股東資格、享有公司股權(quán)的實(shí)質(zhì)要件。祥磊公司沒有提供任何證據(jù)證明公司有增資擴(kuò)股的事實(shí)……也沒有提供任何可以證明祥磊公司原始股東向公司外的第三人轉(zhuǎn)讓股份的證據(jù)。既然取得公司股權(quán)的前提條件和基礎(chǔ)嚴(yán)重缺失，即使李某1、李某2交納了投資款，參加了公司股東大會(huì)，因沒有取得公司股權(quán)的途徑，也不可能成為事實(shí)和法律意義上的公司股東。何況，李某1、李某2的出資從未納入祥磊公司資本……李某1、李某2與祥磊公司之間客觀上發(fā)生的是投資關(guān)系，在投資目的不能實(shí)現(xiàn)的前提下，李某1、李某2有權(quán)收回投資款。

　　【案例二】(2018)魯民終1119號(hào)

　　一審法院認(rèn)為，有限責(zé)任公司股東資格的確認(rèn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)出資數(shù)額、公司章程、股東名冊(cè)、出資證明書、工商登記等多種因素綜合審查確定，其中簽署公司章程、股東名冊(cè)、工商登記是確認(rèn)股東資格的形式要件，出資是確認(rèn)股東資格的實(shí)質(zhì)要件，參與公司重大決策是股東資格的表象特征。上述要件或特征必須綜合起來分析判斷股東資格具備與否，具備某種特征并不意味著股東資格的必然成立。二審法院認(rèn)為，關(guān)于股東資格的確認(rèn)，應(yīng)當(dāng)區(qū)分公司外部和公司內(nèi)部兩種情形進(jìn)行處理。本案系公司內(nèi)部法律關(guān)系，故確認(rèn)股東資格并不能簡單以公司章程、股東名冊(cè)以及工商登記等形式要件來認(rèn)定，應(yīng)以是否簽署公司章程、是否實(shí)際出資、是否享有并行使股東權(quán)利等實(shí)質(zhì)要件作為認(rèn)定依據(jù)。

　　【案例三】(2019)魯03民終3639號(hào)

　　法院認(rèn)為，接受上訴人投資款的賬戶為陳某個(gè)人賬戶，該款并未在涉案公司賬簿記載，至于其稱該款是否已用于公司經(jīng)營，屬于另外法律關(guān)系，故不能認(rèn)定涉案公司接受了上訴人的投資款，不能認(rèn)定上訴人向公司出資。被上訴人一審主張系通過增資擴(kuò)股取得股權(quán)，二審又稱系受讓原有股東股權(quán)取得，前后矛盾，且上述兩主張均無有效證據(jù)予以證明，故上訴人受讓涉案公司股權(quán)基礎(chǔ)并不存在。被上訴人主張上訴人拒絕到工商機(jī)關(guān)辦理股東登記未有證據(jù)證明。被上訴人公司亦未在公司章程、股東名冊(cè)中將上訴人作為股東予以記載，被上訴人亦未有證據(jù)證明上訴人參與了股東會(huì)，參與公司決策和取得分紅……據(jù)此可以認(rèn)為，上訴人投資入股的合同目的并未實(shí)現(xiàn)，被上訴人主張上訴人為公司實(shí)際股東，本院不予支持。

　　三、山東省高級(jí)人民法院相關(guān)規(guī)定

　　從上述案例可以看出，我國有限責(zé)任公司的股東應(yīng)具備一定特征，這其中包括形式要件和實(shí)質(zhì)要件。山東省高級(jí)人民法院出臺(tái)了以下意見或者對(duì)股東資格爭議問題進(jìn)行了解答。

　　1.根據(jù)《山東省高級(jí)人民法院關(guān)于審理公司糾紛案件若干問題的意見(試行)》(魯高法發(fā)〔2007〕3號(hào))第26條規(guī)定，當(dāng)事人對(duì)股東資格發(fā)生爭議時(shí)，人民法院應(yīng)結(jié)合公司章程、股東名冊(cè)、工商登記、出資情況、出資證明書、是否實(shí)際行使股東權(quán)利等因素，充分考慮當(dāng)事人實(shí)施民事行為的真實(shí)意思表示，綜合對(duì)股東資格作出認(rèn)定。

　　2.山東省高級(jí)人民法院2018年7月17日發(fā)布的《山東省高級(jí)人民法院民二庭關(guān)于審理公司糾紛案件若干問題的解答》第4條提到，實(shí)際出資人與名義股東之間股東資格的確認(rèn)，應(yīng)當(dāng)區(qū)分公司外部和公司內(nèi)部兩種情形進(jìn)行處理：在涉及債權(quán)人與股東、債權(quán)人與公司等外部法律關(guān)系時(shí)，應(yīng)體現(xiàn)商法公示主義、外觀主義的要求，保護(hù)善意第三人因合理信賴公司登記機(jī)關(guān)的登記事項(xiàng)而作出的行為的效力。堅(jiān)持形式要件優(yōu)于實(shí)質(zhì)要件，即以工商登記材料作為確認(rèn)股東資格的主要證據(jù)。在涉及股東與股東之間、股東與公司等內(nèi)部法律關(guān)系時(shí)，應(yīng)貫徹意思自治原則，以是否簽署公司章程、是否實(shí)際出資、是否享有并行使股東權(quán)利等實(shí)質(zhì)要件作為確認(rèn)股東享有實(shí)際權(quán)利的主要依據(jù)。

　　根據(jù)上述文件，在司法實(shí)踐中，確認(rèn)股東資格時(shí)應(yīng)當(dāng)綜合考量各種因素。如果只是單純具備了某個(gè)要件，比如出資，并不意味著必然具備了股東資格。如果不具備成為公司股東的要件，可以以投資目的不能實(shí)現(xiàn)為由要求公司返還出資。

　　四、結(jié)語

　　我們認(rèn)為，公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)的規(guī)定，規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)，以避免可能出現(xiàn)的爭議。

　　注：本文以有限責(zé)任公司為例，文中公司均指有限責(zé)任公司。

　　本文僅代表作者觀點(diǎn)，不代表齊魯(淄博)律師事務(wù)所或其律師出具的正式法律意見或建議。如您需要進(jìn)一步交流或探討，請(qǐng)隨時(shí)與我們聯(lián)系。

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