近日，證監(jiān)會(huì)對(duì)安徽江淮汽車(chē)集團(tuán)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“江淮汽車(chē)”)再融資申報(bào)反饋9項(xiàng)意見(jiàn)。

　　2021年4月，江淮汽車(chē)發(fā)布擬非公開(kāi)發(fā)行股票公告，根據(jù)公告，此次定增總額不低于13億元且不超過(guò)20億元，募集資金將全部用于償還銀行貸款和補(bǔ)充流動(dòng)資金。

　　據(jù)悉，此次定增的認(rèn)購(gòu)對(duì)象為江淮汽車(chē)控股股東江汽控股，截至公告，江汽控股持股數(shù)為3.25億股，持股比例為17.15%。根據(jù)公告，假設(shè)以本次非公開(kāi)發(fā)行底價(jià)6.89元/股作為發(fā)行價(jià)格，則定增股份數(shù)量***多為 2.90億股，屆時(shí)，江汽控股持股比例將為28.15%。截至6月16日收盤(pán)，江淮汽車(chē)收盤(pán)價(jià)為8.70元，若增發(fā)成功，江汽控股認(rèn)購(gòu)的每股股票將立刻賬面浮盈超26%。

　　發(fā)行對(duì)象方面，證監(jiān)會(huì)要求江淮汽車(chē)披露江汽控股認(rèn)購(gòu)資金來(lái)源，是否為自有資金，是否存在申請(qǐng)人或利益相關(guān)方提供財(cái)務(wù)資助或補(bǔ)償?shù)惹樾巍?/p>

　　財(cái)務(wù)狀況方面，證監(jiān)會(huì)關(guān)注到江淮汽車(chē)主要產(chǎn)品毛利率低且大幅波動(dòng)，扣非歸母凈利潤(rùn)持續(xù)大幅為負(fù)，各年計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助對(duì)業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)大。對(duì)此情況，需披露導(dǎo)致公司主要產(chǎn)品毛利率大幅波動(dòng)的因素，并結(jié)合各明細(xì)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格等量化分析毛利率變動(dòng)的合理性，與同行上市公司進(jìn)行對(duì)比分析。

　　報(bào)告期內(nèi)，江淮汽車(chē)資產(chǎn)負(fù)債率近70%，流動(dòng)比率、速動(dòng)比率低于1，截至2020年末江淮汽車(chē)賬面貨幣資金余額70.75億元，長(zhǎng)短期借款合計(jì)近百億。對(duì)此需說(shuō)明賬面貨幣資金的具體用途及存放管理情況，是否與大股東及關(guān)聯(lián)方資金共管、銀行賬戶歸集等情形。

　　存貨周轉(zhuǎn)率持續(xù)下降，證監(jiān)會(huì)要求江淮汽車(chē)披露***近一年一期存貨結(jié)構(gòu)及庫(kù)齡情況，庫(kù)存商品對(duì)應(yīng)訂單情況，是否與同行可比公司存在顯著差異。

　　證監(jiān)會(huì)還注意到江淮汽車(chē)3月公告會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正：與其前五大客戶之一蔚來(lái)汽車(chē)合作所產(chǎn)生的收入由總額法更改為凈額法，要求結(jié)合與蔚來(lái)汽車(chē)的合作模式說(shuō)明進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的依據(jù)，是否存在其他應(yīng)以凈額法計(jì)量的合作收入。

　　另外，證監(jiān)會(huì)還對(duì)江淮汽車(chē)存在大額新能源補(bǔ)貼款，控股子公司、合資公司存在融資擔(dān)保、汽車(chē)金融和融資租賃業(yè)務(wù);受到的行政處罰及相應(yīng)采取的整改措施情況等提出補(bǔ)充意見(jiàn)。

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